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Acea vede nell’innovazione la leva per essere più efficienti, per aumentare la qualità di vita delle nostre persone, per migliorare i servizi ai cittadini e al territorio. Da qui nasce la nuova cultura dell’innovazione in Acea: una cultura aperta, condivisa, partecipativa.

Siamo un Gruppo al servizio del territorio e del cittadino.

Questo ruolo ci rende responsabili nei confronti di tutti i nostri stakeholder dei rilevanti impatti che produciamo a livello economico, sociale e ambientale. Per questo il nostro Piano di Sostenibilità si integra con il Piano industriale.

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Il Sistema di Controllo Interno e Gestione dei Rischi

Elemento essenziale della Corporate Governance di Acea, il sistema permette l’identificazione, la misurazione, la gestione e il monitoraggio dei principali rischi inerenti all’attività di business. Il SCIGR tiene conto delle raccomandazioni del Codice di Corporate Governance ed è ispirato alle best practice nazionali e internazionali, in particolare ai modelli CoSO - Internal Controls e CoSO - ERM Framework emessi dal Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission.

Le “Linee di indirizzo del Sistema di Controllo Interno e di Gestione dei Rischi”, che descrivono il sistema, sono state oggetto di un processo di aggiornamento nel 2019 e sono state approvate dal Consiglio di Amministrazione nel gennaio 2020.

Obiettivi del SCIGR

La definizione di un adeguato SCIGR permette di:

identificare i rischi che possono incidere sul perseguimento degli obiettivi definiti dal Consiglio di Amministrazione;
favorire l’assunzione di decisioni consapevoli e coerenti con gli obiettivi aziendali, nell’ambito di una conoscenza diffusa dei rischi e del livello di tolleranza agli stessi, della legalità e dei valori aziendali;
salvaguardare il patrimonio aziendale, l’efficienza e l’efficacia dei processi, l’affidabilità dell’informazione fornita agli organi sociali e al mercato e il rispetto delle norme interne ed esterne.

Le linee di indirizzo del SCIGR, che si applicano a tutte le società del gruppo, hanno lo scopo di:

fornire gli elementi d’indirizzo ai diversi attori del SCIGR, in modo da assicurare che i principali rischi risultino correttamente identificati e adeguatamente misurati, gestiti e monitorati;
identificare i principi e le responsabilità di governo, gestione e monitoraggio dei rischi connessi alle attività aziendali;
prevedere attività di controllo a ogni livello operativo e individuare con chiarezza compiti e responsabilità, in modo da evitare eventuali duplicazioni di attività e assicurare il coordinamento tra i principali soggetti coinvolti nel SCIGR.

La gestione dei rischi nel Gruppo Acea è un processo strutturato e continuo, realizzato al fine di valutare e trattare in logica integrata i rischi dell’intera organizzazione, coerentemente con la propensione al rischio espressa, con l’obiettivo di garantire al management le informazioni necessarie ad assumere le decisioni più appropriate per il raggiungimento degli obiettivi strategici e di business, per la salvaguardia, crescita e creazione del valore dell’impresa.

Principi di riferimento

Il SCIGR si ispira ai principi seguenti:

Modello integrato: le componenti del SCIGR sono tra loro coordinate e interdipendenti e il sistema, nel suo complesso, è a sua volta integrato nel generale assetto organizzativo, di governo societario, amministrativo e contabile
Direzione e coordinamento: Acea SpA, nell’ambito della propria attività di direzione e coordinamento nei confronti delle società controllate, emana e diffonde le Linee di Indirizzo e il relativo modello di attuazione, a cui le controllate devono attenersi
Rispetto delle disposizioni di legge e coerenza con le best practice
Responsabilizzazione del management
Coerenza con gli obiettivi aziendali
Approccio Risk-Based
Importanza dei flussi informativi
Massimizzazione dell’efficienza e dell’efficacia
Miglioramento continuo e pratica dell’eccellenza
Tracciabilità
Segregazione delle attività
Trasparenza.

Principali attori del SCIGR

CDA
Definisce le linee di indirizzo dello SCIGR in modo che i principali rischi per Acea e le sue controllate siano identificati, misurati e gestiti

AMMINISTRATORE DELEGATO
Attua le linee di indirizzo SCIGR e cura, anche avvalendosi delle Funzioni Audit e Risk & Compliance, l'identificazione dei principali rischi aziendali, sottoponendoli periodicamente al CdA

COMITATO CONTROLLO E RISCHI
Assiste il Consiglio di Amministrazione di Acea, assicurando a quest’ultimo un’adeguata attività istruttoria e supporto nelle valutazioni e decisioni del Consiglio di Amministrazione relative al SCIGR, nonché relative all’approvazione delle relazioni finanziarie periodiche e della dichiarazione di carattere non finanziario ex D.lgs. 254/2016

COLLEGIO SINDACALE
Vigila sulla conformità legislativa e procedurale e sulla correttezza dell'amministrazione, nonché sull’adeguatezza della struttura organizzativa della Società per gli aspetti di competenza, del SCIGR e del sistema amministrativo – contabile

PERSONALE AZIENDALE
Interviene con diverse responsabilità , dal management ai dipendenti, nel mantenimento di un processo efficace di individuazione e gestione rischi, operando nel rispetto delle procedure ed eseguendo attività di controllo di linea

DIRIGENTE PREPOSTO ALLA REDAZIONE DEI DOCUMENTI CONTABILI SOCIETARI
È responsabile di istituire e mantenere il Sistema di Controllo Interno sull'Informativa Finanziaria

RISK & COMPLIANCE - ERM
Definisce la metodologia di valutazione e prioritizzazione dei rischi e coordina la gestione del periodico processo di Risk Assessment

ORGANISMO DI VIGILANZA
È preposto con poteri d'iniziativa e intervento al funzionamento MOG 231

DATA PROTECTION OFFICER
È preposto alla vigilanza sulla conformità al Reg. UE 679/2016 dell’organizzazione aziendale mediante attività di indirizzo, verifica e monitoraggio

INTERNAL AUDIT
Svolge verifiche indipendenti sull'operatività e idoneità dello SCIGR, tramite un piano di audit (risk based) approvato dal CdA, e monitora l'esecuzione dei piani d'azione emessi a seguito delle verifiche svolte

Funzione Risk & Compliance

Principali missioni:

progettare, implementare, monitorare e aggiornare il modello di Governance di Gruppo e garantire l’allineamento degli strumenti di Governance al modello operativo di Gruppo
identificare, descrivere e misurare i principali fattori di rischio che possono compromettere il raggiungimento degli obiettivi strategici e di business del Gruppo
proporre le politiche di gestione dei rischi e indirizzare l’implementazione e l’evoluzione del framework Enterprise Risk Management (ERM) di Gruppo
prevenire il rischio di non conformità dell’attività aziendale alle normative di riferimento

Dirigente Preposto

Il Dirigente Preposto alla redazione dei documenti contabili societari (cosiddetto “Dirigente Preposto”) ai sensi della legge 262/05 ha la responsabilità di istituire e mantenere il sistema di controllo interno sull’informativa finanziaria e di rilasciare un’apposita attestazione, unitamente all’Amministratore Delegato. Il sistema di controllo interno sull’informativa finanziaria è regolato da uno specifico Regolamento approvato dal Consiglio di Amministrazione e supportato dal Modello di Gestione e Controllo ex L. 262/05.

I tre livelli del SCIGR

La gestione dei rischi è un processo trasversale, con responsabilità diffuse che coinvolgono tutti i livelli aziendali.

Primo livello

Controlli svolti dai responsabili delle attività operative in cui risiede il rischio.

I controlli di primo livello sono diretti ad assicurare il corretto svolgimento dei processi aziendali al fine di prevenire i rischi attraverso opportune azioni di mitigazione.

Secondo livello

Controlli svolti da strutture aziendali diverse dalle precedenti, diretti a verificare che i controlli di primo livello siano adeguati e operativi

I controlli di secondo livello rappresentano un monitoraggio continuo per verificare che i controlli definiti per lo svolgimento delle operazioni aziendali siano efficaci.

Terzo livello

Controlli indipendenti svolti dalla funzione Audit al fine di verificare adeguatezza e operatività dello SCIGR

I controlli di terzo livello sono affidati alla Funzione Internal Audit e constano di verifiche indipendenti sul disegno e il funzionamento del sistema di controllo interno e sul monitoraggio dell’esecuzione dei piani di miglioramento definiti dal management.

Rappresentazione sintetica dei principali soggetti coinvolti nel funzionamento del SCIGR

Rappresentazione grafica del sistema di controllo e gestione dei rischi nella Corporate Governance di Acea Spa

Whistleblowing

Acea ha predisposto specifiche procedure e canali per la ricezione, l’analisi e il trattamento di segnalazioni di presunte violazioni.

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